La Agencia Tributaria ha desmantelado una red de defraudación de IVA en el sector de los hidrocarburos, una operación que ha puesto al descubierto una de las dos mayores tramas de IVA desarticuladas hasta la fecha en España en dicho sector. Esta red, con una estructura formada por 38 sociedades, está acusada de haber cometido un fraude estimado de más de 300 millones de euros en el año 2024.
Acciones y resultados de la operación
En el marco de esta operación, que se llevó a cabo bajo el nombre de ‘Pamplinas Stars’, se realizaron 18 registros en doce localidades de siete provincias. Como resultado, se confiscaron numerosos bienes, incluidos inmuebles, vehículos, embarcaciones, cientos de cuentas bancarias, criptoactivos, una significativa cantidad de dinero en efectivo, obras de arte, artículos de lujo y metales de alto valor económico.
Detención de cinco responsables de la organización
Además, se detuvo a cinco personas vinculadas a la organización criminal, incluido uno de sus líderes, que actualmente se encuentra en prisión. Los detenidos enfrentan cargos por presuntos delitos contra la Hacienda Pública, organización criminal y blanqueo de capitales.
El inicio de la investigación
La investigación de esta macrotrama comenzó a mediados de 2024, cuando la Agencia Tributaria observó un incremento sospechoso en la venta de grandes cantidades de hidrocarburos por parte de un operador mayorista que empezó a operar a finales de 2023. Cabe destacar que, en este momento, aún no se había implementado una normativa que obligara a estos operadores a presentar declaraciones mensuales.
Operación a través de empresas instrumentales
La operadora en cuestión basaba su esquema de fraude en la presentación de declaraciones trimestrales de IVA mucho más bajas que sus ventas reales, y también declaraba cuotas de IVA soportado muy superiores a las reales. Así, esta operadora utilizaba empresas instrumentales para facturar al cliente final mientras escondía las verdaderas dimensiones de su actividad.
Cierre de operaciones fraudulentas
Una vez que la Agencia dio de baja a esta primera operadora en el registro de extractores de hidrocarburos a mediados de 2024, la actividad delictiva fue sustitutida rápidamente por una segunda operadora que, en el corto intervalo entre octubre y noviembre, defraudó aproximadamente 123 millones de euros. A su vez, una tercera operadora comenzó a operar a mediados de diciembre, pero también fue desactivada a los pocos días de iniciar su actividad ilegal.
Inhabilitación y expansión de la investigación
A pesar de que las tres operadoras fueron inhabilitadas y expulsadas del mercado, la investigación continúa bajo la supervisión del Juzgado de Instrucción número 4 de la Audiencia Nacional y la coordinación de la Fiscalía Anticorrupción. La Agencia Tributaria ha revelado que esta organización tenía una ‘vasta y compleja’ estructura diseñada para defraudar tanto al IVA repercutido como al no ingresado en las arcas públicas. Parte de los fondos obtenidos se utilizaban para adquirir nuevas sociedades dentro del registro, perpetuando así su actividad defraudatoria.
El éxito de la operación ‘Pamplinas Stars’ destaca la continua labor de la Agencia Tributaria para combatir el fraude en el sector de hidrocarburos, apuntando a la necesidad de mantener una vigilancia activa en este ámbito para salvaguardar los intereses económicos del país.
